高税率国での人材獲得にEORを活用

はじめに ：

EORの定義

雇用主（Employer of Record）とは、企業に代わって労働者を合法的かつ正式に雇用する第三者機関のことで、多くの場合、クライアント企業が独自に設立した法人格を持たない労働管轄区域において使 れます。

このパートナーシップの一環として、EORは給与、税金、福利厚生、雇用契約などコンプライアンスに関連するすべての責任を処理し、企業は法的・財務的リスクを最小限に抑えながら中核業務に集中することができます。

高税率国における人材確保に向けたEORの重要性

一般的に、高税率の国は労働基準法も発達していますし、就労保護も厳格です。そのため、フランス、ドイツ、スウェーデン、日本のような高税率国で高い技能を持つ人材を獲得しようとする企業にとっては、管理負担やコンプライアンス・リスクが問題となる可能性があります。

EORは、複雑な雇用責任を引き継ぎ、グローバルな給与コンプライアンスを確保し、専門的な法務および人事の専門知識によって国境を越えた雇用コンプライアンスを簡素化する、税効率の高い労働力ソリューションを提供することができます。

高税率国を理解する

高税率の国には一般的に

• 通常より高い限界税率による累進所得税制
• 広範かつ多面的な社会保険料と雇用者税
• 従業員の権利を幅広く保護し、相当の福利厚生を提供する詳細な労働基準法
• 定期的な監査や厳格な報告義務など、厳格な管理監督

複雑な労働法を持つ高税率国の一般的な例としては、スカンジナビア諸国、西ヨーロッパ諸国、カナダ、そして日本や韓国などの東アジアの特定の地域が挙げられます。

高税率地域における人材雇用と管理の課題

 

複雑な税法

高税率の国には、居住者、非居住者、独立請負業者、外資系企業ごとに異なる複雑な税制の枠組みがあるのが一般的です。つまり、労働者の種類によって、申告や福利厚生の管理など、異なる取り扱いが必要になる場合があります。さらに、分類を誤ったり、申告が遅れたりすると、高額な罰則が課されることもあります。

現地労働規制のコンプライアンス

労働時間、時間外労働、休日、病気休暇、退職金、団体交渉については、それぞれの管轄区域で独自の規則が施行されており、それらに厳密に従わなければなりません。コンプライアンスを維持することは譲れないことですが、社内で行う場合、非常に多くのリソースを必要とします。

行政の負担を軽減する

現地法人として法人登録、給与計算の設定、従業員保険の確保を行うことは、投資上の特典があるかもしれませんが、一般的に複数の機関が関与し、継続的な届出、報告、文書作成が必要となるため、特にその市場で起業したばかりの企業にとっては、時間がかかりすぎる場合があります。

高い雇用コスト

プロジェクト立ち上げ時には見落とされがちですが、雇用にかかる総コストには、給与総額だけでなく、医療費、年金、失業保険、各種賦課金などの雇用者負担も含まれます。これらの隠れたコストは、地域によっては給与を30～50％増加させる可能性があり、プロジェクトの予算編成方法を根本的に変えてしまいます。

 

EORサービスの概要

EORは、（EORプロバイダーとそのサービスオプションによって異なりますが）海外で雇用する企業に対して、エンドツーエンドの人事、給与、税務、コンプライアンスサービスを提供することができます。サービスには以下が含まれます：

• 現地での雇用契約の形成と管理
• 給与計算および福利厚生管理
• 源泉徴収と税務申告
• 社会保険料
• 入社と解雇のガイダンス
• 現地の労働文化の統合
• 移転および移住支援

高税率国でEORを使用するメリット

複雑な労働法へのコンプライアンスの簡素化

フランス、イタリア、ドイツのような高税率の国では、雇用法は頻繁に進化し、しばしば煩雑です。例えば、フランスでは近年3,000ページを超える労働法が更新されています。

適切なサポートがあれば、グローバル企業はEORの現地法人を通じてフランス人労働者を雇用することができ、フランスの複雑な週35時間労働、有給休暇規則、強制的な労働組合交渉を乗り切る際に潜在的なミスを避けることができます。

EORは、リアルタイムのコンプライアンスを維持し、常に進化する実務を企業にアップデートする専任の法務チームを提供することで、こうしたリスクを軽減するのに効果を発揮します。実際、調査によると、EORサービスを利用している企業の51％が、主なメリットとして「法務・人事コンプライアンス」を挙げています。

複数の地域にまたがる給与と福利厚生の管理

EORは、社内の手作業による処理に比べ、給与計算のミスを最大30％削減するとの報告もあります。また、EORと提携することで、多通貨の支払いや福利厚生管理が一元化されるため、企業は給与計算業務にかかる時間を最大25％削減できると報告しています。

文化や言語の壁を乗り越える

海外での採用は、コンプライアンスだけではありません。業界水準や採用オファーのベンチマークなど、現地の人事「言語」を話すことで、御社を雇用者として魅力的に保つことができます。

EORの社員は、給与交渉、福利厚生の構築、紛争解決など、文化的に適切な雇用規範に精通した現地の専門家です。EORの社員は、現地の言語で入社手続きをサポートし、契約書も現地の基準に合わせて作成します。

国境を越えた人材の移動を促進する際、EORは御社が就労ビザ、許可証のスポンサーシップ、税務上の居住権を扱うのを支援し、デジタルノマドの管理上のハードルを取り除き、スタッフを効率的に再配置することもできます。

一目瞭然： 高税率市場におけるEORの効果

特典カテゴリー	効果の例
コンプライアンスの簡素化	事前対策で労働基準法の罰金を回避
給与と福利厚生の効率化	グローバル決済の一元化による給与計算ミスの削減と時間の節約
文化と言語の専門知識	入社時教育をローカライズし、人を中心としたサポートで高い従業員満足度をもたらす
国境を越えた人材の流動性	国境を越えた転勤に伴うビザやリモートワークへの対応

高税率環境において重要な理由

EORを活用することで、御社は障壁を克服し、以下のような戦略的優位性を最大限に活用することができます：

• コスト削減 – EORはすでに対象市場で事業を立ち上げており、主要な雇用給付のサプライヤーと長期的な関係を築いているため、御社は事業体の設立、弁護士費用、スケールメリットによる人材派遣を節約することができます。
• スピードと機敏性 – EORは、新しい市場に迅速に参入し、市場のトレンドに追随するチャンスを提供します。
• リスクの軽減 – 法的専門知識と、一般的・非一般的な拡大問題に対する経験により、コストのかかる誤分類や労働訴訟を回避。

EORとPEOの主な違い

どちらも人事サポートを提供しますが、PEO（Professional Employer Organization）は通常、共同雇用契約を結び、人事や総務を管理する必要があります。

これとは対照的に、EORは現地に拠点を置く従業員の完全な法的雇用主となり、御社は現地法人を設立することなく海外で雇用することができます。

高税率国の人材にEORが適しているかどうかの判断

EORをビジネス目標に合わせる

新市場のテストや迅速な事業拡大をお考えですか？EORは、変化する市場の需要に対応する必要があるビジネスにとって理想的であり、コンプライアンスを維持しながら、予算に応じて規模を拡大または縮小し、運営することができます。

収益への財務的影響の評価

EORサービスにはコストがかかりますが、社内の法人設立、専門家による弁護士費用、コンプライアンス・リスクを回避できるため、長期的なオーバーヘッドを削減できる場合が多くあります。また、節税効果の高い労働力を管理できることで、より予測可能な予算編成が可能になります。

高税率国における現地の労働法と税法の評価

各法域特有の要件を理解することは非常に重要であり、高税率の国々は、複数レベルの課税構造や、労働者の種類や出身地によって異なることで有名です。

業界固有のニーズと地理的重点の評価

ハイテクや製薬のように、ハイスキル市場で迅速かつ専門的な雇用を必要とする分野もあります。EORを利用すれば、税金や生活費が高いことで知られるニッチな分野の専門家を、迅速かつコンプライアンスに則って採用することができます。

長期的な拡張性の目標を考える

御社が市場に参入する際によく利用されるEORですが、一時的な設立である必要はありません。多くの企業が、完全な法人設立に踏み切ることなく、成長する国際チームをサポートするために何年もEORを利用してきました。

リスク軽減要件の評価

御社の事業が規制業界や機密性の高い環境で運営されている場合、コンプライアンス違反のリスクは通常よりもさらに高くなる可能性があります。このような場合、EORは、将来の潜在的な問題をプロアクティブにわかりやすく表示することで、その露出を管理したり、問題を予防したりするのに役立ちます。

 

高税率国におけるタレントのためのEORフレームワーク

高税率環境における人材獲得と入社支援

現地採用の専門家 – EORは、現地の経験豊富なリクルーターやヘッドハンターを紹介し、技術的な基準を満たすだけでなく、現地の職場文化にも精通している候補者を紹介します。

入社時のコンプライアンスの合理化 – 最初のオファーレターから契約書への署名まで、EORはすべてが労働規制に完全に準拠していることを確認します。これには社会保険料や必要な情報開示も含まれ、これらはすべて単一の窓口で行うことができます。

給与と税務コンプライアンス

高税率地域での正確な給与管理 – 高所得税や多層的な控除制度では、毎給与期間ごとに正確な給与管理が必要です。EORは、給与の支払い、給与明細書、控除が予定通りに行われ、現地の基準に準拠していることを保証します。

複雑な税務申告と源泉徴収の管理 – 申告義務は労働者の地位や地域によって異なる場合があるため、EORは税務当局へのタイムリーで正確な申告を保証し、御社をあらゆる種類の潜在的エラーによる法的影響から守ります。

雇用契約および福利厚生管理

現地の雇用法遵守の確保 – 雇用契約には、現地の雇用条件、福利厚生、試用期間、コンペ禁止、守秘義務などの条項を反映させる必要があります。EORは、現地の法務チームと協力してこれを取り扱います。

地域基準に合わせた従業員福利厚生 – 高税率の国では、競争力のある福利厚生を提供することが法律で義務付けられている場合が多いです。EORはこのような期待に応えるため、各地域に合わせた医療、年金、手当などを提供します。

リスクと責任管理

雇用法違反リスクの軽減 – 労働法の改正に常に対応することで、EORは、御社が最もリスクにさらされる移行期における紛争、監査、罰金の可能性を低減します。

高税率国での解雇管理 – 雇用関係の終了は常に難しいものですが、EORは、現地の業界水準に配慮した方法で解雇を合法的に取り扱い、公正な退職金と適切な文書化を確保するお手伝いをします。

高税率地域における国際ビジネスの雇用主： 考慮すべき要素

高税率地域での経験

しかし、フランス、ドイツ、日本など、保護的な規制の枠組みや 職場風土の慣行でよく知られた地域で雇用する場合、深く実績のある EOR と提携することは極めて重要な助けとなります。例えば、日本の「社会保険料」のような複雑な社会保険制度を理解する能力は、高額な退職金や健康保険の計算ミスを避けるために不可欠です。

EORの地理的範囲

グローバル展開、特に高税率の複数の国への展開の場合、EORはすべての対象市場において包括的かつ一貫したカバーを提供する必要がある。

EORが必要な業務をサポートできる場所を検討しましょう。多くの国で働くEORは、市場全体で一貫した入社、給与支払い、コンプライアンス基準を保証しますが、規制の厳しい地域では特に十分な専門知識が不可欠です。

あるいは、法的なプレゼンスがない場合、EORは、潜在的な管轄権のギャップを埋めるために、現地の適切なパートナーシップや下請け業者との関係を求めることができる必要があります。このような信頼できるパートナーシップのネットワークを構築するのは困難であり、優秀なEORしか利用できないかもしれません。

高額納税者対応に期待されるサービス

お客様のニーズに合ったEORプロバイダーには、以下のようなものがあります：

• 各ターゲット地域の専任リーガルチームが、現地の複雑な労務・税務問題が発生する前に対応。
• フランスの補足医療保険（「mutuelle」）や日本の年金制度のように、地域特有の特殊性に合わせた給付管理。
• 高税率環境における複雑な源泉徴収要件に対応する高度な税務報告サポート。
• 雇用者側の税金が従業員コストに大きく上乗せされる可能性がある場合、正確な社会負担を含め、細心の注意を払って給与計算を正確に行う。

給与・税務管理のためのテクノロジー統合

効率的なオペレーションのためには、テクノロジーの互換性は譲れない：

• APIによるシンク – EORプラットフォームは、国境を越えたシームレスなデータ共有のために、標準化されたAPI（Application Programming Interface）を介してHRISやERPと容易に統合できる必要があります。
• 二重入力の削減 – 正しく統合されることで、時間のかかる手作業による転送が不要になり、ヒューマンエラー率と管理者の労働負担が軽減されます。
• リアルタイムのアラート – 自動化されたシステムは、新しい税法、労働コードの変更、または入力ミスのコンプライアンス通知をトリガーするようにフォーマットすることができ、重要な瞬間を節約することができます。
• データ・セキュリティと監査対応 – GDPRやその他のデータ保護規制へのコンプライアンスをプラットフォーム・アーキテクチャに組み込む必要があります。

複雑な税法や労働法を熟知していること。

EORサポートの真価は、技術やカバレッジにとどまらず、定評あるサービス・プロバイダーが提供できる経験にあります：

• 労働基準法に精通 – EORは、フランスの「Code du travail」、ドイツの「Betriebsrat」のニュアンス、または日本の社会保険法に沿ってシームレスに適応できるコンプライアンスのある契約を作成できるべきです。
• 福利厚生の設計 – EORは、現地スタッフのニーズや要望に応じて、現地に合わせた福利厚生を提供できなければなりません。
• 税務申告と源泉徴収 – 労働力の確保とは、複数の管轄区域にまたがる段階的税率、個人手当、雇用者拠出金の効率的な取り扱いを意味し、それぞれの管轄区域には相反する要件が含まれる可能性があります。

高税率環境下における費用対効果

パートナーシップを開始する前にEORプロバイダーの信頼性を確認することは重要ですが、EORは通常、直接的なコンプライアンス戦略と比較して、より強力なROIを提供します：

• 透明性の高い価格設定 – 定額制モデルにより予算編成が簡素化されるため、事業体の設立や解約に伴う不測の事態が発生しません。
• バンドルサービス – 業界レベルの法務、給与、福利厚生、コンプライアンスサポートを1つのシンプルなパッケージでフルに利用できるため、断片的なコストや予期せぬ請求を回避できます。
• 法人設立の省略 – 高額な初期費用の省略 （法人設立は、企業のタイプにより、スイスで20,000スイスフラン、あるいは、英国で15,000英ポンドを超える場合があります。

もちろん、EORごとにサービス料が異なり、サービスの質も多様なため、まずはオンライン ・レビューや顧客の声で確認するのが良いでしょう。

要約表 ：主なEOR選択要因

要因	なぜ重要なのか
高税率での実績	より少ない罰金、規制の厳しい市場でのスムーズな拡大
グローバルカバレッジ	複数の国にまたがる一貫したコンプライアンスとサポート
オーダーメイドのコンプライアンス・サービス	現地の法務チーム、福利厚生、税務の正確性を確保し、法規制を完全に遵守する。
技術統合能力	効率的な給与/雇用プロセス、監査対応、データセキュリティ
現地の税務・労務専門家	現地の枠組みに合致した正確な申告、契約、福利厚生
費用対効果の高い構造	透明性の高い料金、事業体設立に比べたコスト削減、または分散型プロバイダー

これらの条件をすべて満たすEORを選択することで、国際企業は、クロスボーダー雇用コンプライアンス、グローバル給与コンプライアンス、および税効率の高いワークフォース・ソリューションの達成を確信しながら、高税率市場にスムーズに参入し、規模を拡大することができます。

高税率国におけるEORの業界水準： EORプロバイダーを最大限に活用するには？

EORとの明確なコミュニケーションチャンネルの確立

透明性の高いコミュニケーションと明確な連絡経路により、期待に沿った状態を維持し、コンプライアンス上の問題に常に迅速に取り組みます。

地域のニーズに合わせてEORワークフローをカスタマイズする

すべてのプロセスが一律ではないため、適切なEORは御社固有のニーズに合ったワークフローを作成することができます。入社、給与計算、福利厚生を各国の基準に合わせて調整し、既存のシステムと最適に統合できるよう、最初からEORと連携しましょう。

効率的な税務・給与管理のためのテクノロジーの活用

EORのサービスプラットフォームをどのように利用するかはニーズによって異なりますが、簡素化されたダッシュボード表示、自動化された申告、デジタル契約管理を備えたプラットフォームは、業務を合理化し、労働者の自立を促進するのに役立ちます。

現地法の遵守を定期的に監視・監査する

定期的な内部監査を予定し、EORから定期的なコンプライアンス・レポートを入手することで、潜在的なエラーを常に把握しておきましょう。

EORプロセスに関する社内チームの継続的トレーニング

社内の人事・財務チームは、EORのワークフロー、ツール、地域ごとの変更について常に最新情報を入手し、円滑な連携を図る必要があります。

高税率国におけるEORの課題とリスク

急速に変化する税制への対応

各国政府は、税額、申告手続き、雇用者の義務などを頻繁に調整するため、EORは積極的な最新情報と行動計画を提供するべきであります。

コスト効率とコンプライアンスのバランス

コストを最小限に抑えることは重要ですが、手を抜くと高額な違約金が発生することもあります。だからこそ、信頼できるEORはお客様のニーズに合った適切なバランスを見つけることができるのです。

既存の人事・給与システムとの統合

EORソリューションが、データの重複を避けるために、既存のソフトウェアと統合できるか、少なくとも容易に共存できることを確認します。

高税率地域におけるデータ・プライバシーの管理

欧州のGDPRや世界各地の同様の枠組みは、グローバルに展開する企業に新しく、ますます厳しくなるデータ取り扱い規則を課しています。御社の国際的な成長を促進するためには、御社のEORパートナーは、あらゆる潜在的な市場におけるデータプライバシー基準の完全な遵守を保証できなければなりません。

高税率国での人材獲得に向けたEORの未来

グローバルな労働力が進化し、税制の枠組みがますます複雑化するにつれ、EORサービスはもはや便利なソリューションではなく、そうでなければ事業体の設立が不可能な場合に戦略的に必要とされることが多くなっています。

高税率の国々では、規制の状況が常に変化しているため、タレント・マネジメントの将来は、俊敏性、コンプライアンス、テクノロジーに対応できるかどうかにかかっています：

EOR事業における技術と自動化の役割

テクノロジーはEORの展望を急速なペースで変革しており、今日ではAIを駆使したプラットフォームが給与計算、コンプライアンス追跡、福利厚生管理、従業員受け入れなどの重要なプロセスをますます合理化しています。社内で使用する場合でも、専門家によるサービス・パッケージの一部として使用する場合でも、これらのツールを賢く使用すれば、人為的ミスを大幅に減らし、各国特有の税法や労働法の正確な遵守に役立ちます。

テクノロジー・ソリューションへの過度の依存にはマイナス面もありますが、フランス、ドイツ、日本のような高税率の管轄区域で人材を管理する企業に正しく適用することで、自動給与計算システムは複雑な控除、手当受給資格、社会負担金を正確に計算できるようになります。一方、AIを活用したコンプライアンス・ツールは、リアルタイムで法律の更新を監視し、ユーザーに通知したり、負債になる前にリスクにフラグを立てたりすることができます。

オートメーションとスマート・テクノロジーの適切なブレンドは、最高のEORが、失敗が高くつく可能性のある市場において、迅速で拡張性があり、ミスのないソリューションを提供するのに役立っています。

リモートワークとグローバリゼーションの時代におけるEORサービス

リモートワークの常態化により、企業は雇用の場所と方法を根本的に再定義しました。国際的に事業を展開する企業は現在、法的な拠点が確立されていない高税率の国を含め、最高のスキルが存在する場所で人材を調達しています。

EORは、企業が現地法人やコンプライアンス・チームを設立する経費をかけずに、スウェーデン、カナダ、イタリアなどでリモート・ワーカーを雇用できるよう支援することで、このグローバル雇用モデルをこれまで以上に容易にします。同様に、これは労働者が国境を越えて移動したり働いたりする自由を手に入れ、行く先々で新たなインフラを構築することなく、主要な市場に足を踏み入れることができることを意味します。

これらの選択肢はいずれも、企業に世界各地での柔軟な事業展開という新たな可能性を提供します。

EORによる国境を越えた協力関係の強化

EORは、法的なサポートだけでなく、文化的・業務的な統合を提供することで、本部と海外スタッフの間のギャップを埋める極めて重要な役割を果たします。

誤りはさまざまな形で起こりうるため、現地の専門家の指導を受けることで、公平な報酬パッケージの作成から現地の労働保護や休暇取得の確保まで、雇用プロセスのあらゆる段階で保護することができます。

安全性と現地の規範に対する深い理解は、信頼を育み、摩擦を減らし、長期的な関与を促します。従業員の権利と期待が特に微妙に異なる高税率の国では、ローカルとグローバルの両方のダイナミクスを理解するEORの存在は、結束力のある高業績のチームを構築する上で極めて重要な資産となります。

将来の規制変更に備える

現在、高税率国の税制や雇用規制は、かつてないほど絶えず変化しています。政治的な変化、経済改革、労働者保護の進化など、企業がコントロールできない要因によって変化が引き起こされることも少なくありません。そのため、将来を見据えたEORは、既存の法律への対応を支援するだけでなく、変化を予測し、その変化に備える手助けをするのです。

2025年以降、一流のEORパートナーは、アルゼンチンやフランスなどで現在進行中の労働改革など、新たな法規制を監視し、今後の改革が御社の雇用構造や納税義務にどのような影響を及ぼすかについて、積極的なガイダンスを提供します。

在留資格の変更やデータ・プライバシーの義務化がどのようなものであれ、コンプライアンスを先取りすることで、御社は戦略的に優位に立ち、コストのかかる失策から身を守ることができます。

結論： 高税率国における安全、簡単、合理的な雇用の確保

高税率国でのタレントマネジメントは、成長目標に費やせる貴重な時間とリソースをあっという間に消費してしまう、絶え間なく続く困難なタスクです。

Employer of Record は、グローバルな給与コンプライアンス、クロスボーダー採用のサポート、リスク軽減をすべて一括で提供することで、高税率国での人材採用において最も実用的かつ効率的なルートを提供します。お客様の目標が短期的な俊敏性であれ、長期的なグローバル成長であれ、適切なEORと提携することで、最高の人材がどこにいても、高額な現地インフラを必要とせず、安心して採用することができます。

2006年の設立以来、INSグローバルは、高税率の主要国を含む世界160カ国以上において、お客様の国際的な事業展開をサポートする体制を整えています。

詳しくは、経験豊富なグローバル採用・事業拡大のエキスパートにお問い合わせください。